中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书〔2018〕13号(广东温迪数字传播股份有限公司、关丽芬、王立军、罗淑妮)

Chin广东接管局行政处分海关行政复查

〔201813

  党:广东温迪数字传动装置一份稍许地公司(以下省略温迪数字),定居:广东广州越秀区。

  关李凤,女,19753将满月,省掉温迪数字董事长、行政经理,处所:广东广州越秀区

  王立军,男,1974年6将满月,省掉温迪数字财务总监,处所:广东广州花都。

  罗淑妮,女,1986年1将满月,省掉温迪数字董事会写字台,处所:广东番禺区区。

  停飞钟《中华人民共和国可转让证券法》使担忧规则,我的局是对的。温迪数字对犯法违规交流启示房地产举行了考察。、向球门踢球的好的,秉承行政处分的规则向党新闻快报行政处分正路。、说辞、党依法喜欢的根底和好的。党温迪数字、关李凤、王立军、Luo Shuni需要量宣布宣言和辩论。,咱们将依法举行听证。,听取了代理人的说起和辩论。此案眼前在考察中。、审讯完毕。

  经弄清,温迪数字在以下正路:

   一、四处走动的按期期刊的虚伪报道

  (1)2015年度期刊应收票据信誉加法运算、营业收益、营业红利

  2015年,温迪数字以将未现实手段的和约身份公开宣称收益的方法虚拟营业收益,实现2015年度期刊虚伪加法运算应收票据信誉1,850万元,占比较期启示总资产12,万元的。夸张营业收益1,万元,占目前的营业收益的11,万元的;红利总额增长1,万元,占比较期启示红利总额2,万元的69%。

  (二)2016年半年度期刊虚增应收票据信誉、营业收益、营业红利

  2016上半年,温迪数字以将未现实手段的和约身份公开宣称收益的方法虚拟营业收益,实现2016年半年度期刊虚增应收票据信誉3,万元,占比较期启示总资产14,万元的。夸张营业收益1,万元,占目前的营业收益的9,万元的;红利总额增长1,万元,占比较期启示红利总额1,万元的。

  二、中期期刊虚伪记载

  (一)2016年10月20日,温迪数字预告《一份发行工程》(公报编号:2016-102),一份发行准备指的是第三一刻钟的销售的和毛红利材料。,内幕,销售的收益虚伪启示1,万元,红利总额1,万元。

  (二)2016年12月30日,温迪数字预告了《推销术资产的公报》(公报编号:2016-121),称将2015年、9 2016年度订约的市和约应收票据信誉,一千万元打包让给广州市我最红投资额顾及阻碍商业(稍许地阻碍)(以下省略我最红投资额),因为双边同意的回收3,800万元。

  经查,上述的债务让款现实上为温迪数字董事长、行政经理关李凤向我最红投资额亲自的合伙的专款。温迪数字推销术资产的公报与正路不适合。,虚伪记载的在。

  三、未按需要量启示族长交流

  (1)未即时启示有重大意义的诉诸法度事项

  2016年11月11日,温迪数字与吴Xin签字了《打成平局同意》和《还款委托书》。

  2016年12月6日,吴某新广州荔湾人民法院(以下省略人民法院)荔湾法院提起市民的诉诸法度,取消上述的赔款同意的邀请。

  2017年1月5日,荔湾法院受权了这一法院判决。

  温迪数字在提到辩论状间能力计划抗议,市民的诉诸法度法第21条规则的需要量案移送温迪数字定居色点广州市越秀区人民法院听证会。

  2017年1月24日,荔湾法院裁定关小温迪数字对该案能力的抗议,并期市民的商议[(2017)粤0103民初491号]。 

  2017年4月12日,荔湾法院温迪数字收回传票。2017年4月20日摆布。,温迪数字收到法院传票。

  上述的诉诸法度关涉的总计为4。,一千万元,温迪数字2015年度经审计净资产7,万元设立有重大意义的诉诸法度事项。温迪数字未即时举行暂时交流启示。

  (二)未即时启示合伙所持公司5%在上的一份被质押

  2017年4月7日,温迪数字桩合伙关李凤将其持大约280万股公司一份(占公司总陈旧的),质押上海存款一份稍许地公司深圳支流,质押期2017年4月7日至2018年4月6日,亲自的学分质押股。上述的合伙持大约公司一份的质押。,温迪数字即时举行暂时交流启示

  (三)未能启示孤独董事和契的退职

  温迪数字董事会别离于2017年3月17日、2017年4月18日获孤独董事徐兵、首座财务官王丽君提到退职期刊。上述的公司董事、高层手段指令的交换,温迪数字未即时举行暂时交流启示

  温迪数字的上述的行动违背秒十项全能运动规则的监视A,六度音程十大接管体制的现势与赌输。

  省掉温迪数字董事长、行政经理关李凤,是对温迪数字在上的违规法行动直接的谨慎的的掌管任职于。省掉温迪数字财务总监王立军,是对温迪数字按期期刊和《一份发行工程》虚伪记载犯法行动直接的谨慎的的掌管任职于。省掉温迪数字董事会写字台罗淑妮,是对温迪数字未即时启示有重大意义的诉诸法度和孤独董事及财务总监退职事项直接的谨慎的的掌管任职于。

  2017年,温迪数字先后预告公报,上述的财务材料和有重大意义的事项的修正和启示。

  在上的违规正路,有公司《2015年度期刊、2016年度半年度期刊,使担忧暂时公报,使担忧董事会决议案,营业登记存档,互相牵连和约、同意,记账明显,互相牵连任职于讯问笔录、互相牵连公司房地产公开宣称和否则起监督作用的。,足以辨别是非。

  温迪数字、关李凤及其协同代理人计划答辩看,邀请是不行惩办的。:一号,温迪数字、关李凤对虚伪和约、伪造海豹不实现,温迪数字手段了和约任务,停飞审计员的收益、应收票据信誉对应相干的恶果,收益身份公开宣称是适合记账人标准的。。秒,推销术资产的公报与正路不适合。,成立企图是安全设施公司净值利润率。。不即时启示有重大意义的事件的账是疏忽大意。、未完成质押和约原型等。,不注意成心延宕或生命。。第三,甚至交流启示是不合法的的,温迪数字犯法沿革细微。四分之一,2016年11月至2017年5月,温迪数字一份是停牌房地产,公司的一份不注意市。,本案关涉的事项授予矫正和粮食。,对投资额者和大众不注意有毒的恶果。第五,万一温迪数字在“虚伪记载”犯法行动,为温迪数字期2015成年累月度期刊的审计机构、记账人任职于也要受到行政处分。。六度音程,新三板股票上市的公司重版公报遍及行动,如此,被行政处分的公司编号不普通的少。。

  再审后,我的局以为,一号,该案未审理和约失当。,另一方面审理温迪数字以将未现实手段的和约身份公开宣称收益的方法虚拟营业收益。账如次。:一是2015年,温迪数字与使担忧方订约了7份和约,有实质性的的伸出排定身份公开宣称。。上述的七项和约射中靶子,有6份和约温迪数字未手段无论哪些任务,且温迪数字未收到无论哪些和约项下的基金,据此审理温迪数字虚增应收票据信誉1,850万元,夸张营业收益1,000元(不含增值课税)。二是2016上半年,而且在2015签字的那些的。、1份还没有仔细思索过的的和约,温迪数字与使担忧方别离又订约了1份和约。温迪数字在未完成伸出排定身份公开宣称书、在和约项下未偿还的房地产下,,身份公开宣称收益,据此审理温迪数字虚增应收票据信誉3,一万元(应收票据信誉2015)、2016上半年新增应收票据信誉的合计数),夸张营业收益1,000元(不含增值课税)。秒,同样的事物成立成心不情绪反应不合法的起监督作用的的审理。,不注意违背规则的成立成心税收法定免去。。温迪数字使分开未即时启示事项有必然的成立账,但作为未上市的股票上市的公司(以下省略公共投资额公司),真实、正确、结合的、即时启示交流是法定需要量,温迪数字未秉承法度规则,一号时间即时启示互相牵连交流,伤害宽大投资额者实现权,应承当实质性的的法度恶果。。第三,温迪数字在多项交流启示犯法违规行动,这税收犯法的。。四分之一,本案中,温迪数字的行动伤害了市场定购单,违背法度禁止性规则的,依法惩治。第五,股票上市的公司及其税收人的记账人税收,审计机关外部审计机构的审计税收,两种不同的的税收。;股票上市的公司启示的财务交流图像变形时,在审计机关中未检出的。、未能指示或理由毛病,公司及其互相牵连任职于的歉意税收。六度音程,本案系我的局是对的。温迪数字交流启示犯法违规行动举行备案考察和处分,否则违背可转让证券法度法规的,我局将停飞使担忧机关举行考察或让。。第七,2017年,温迪数字先后预告公报,财务材料和有重大意义的事项的修正和启示,该机关在咱们现场反省后举行。,向公司收回了考察使活跃。,咱们局在审讯追逐中装满思索了这点。。

  王丽君和他的特工计划了他们的恢复看。,邀请是不行惩办的。:我不注意参与者和约交易。、手段否则事务,仅在和约订约阶段,停飞公司使泛滥对和约举行正式审察。,对虚伪和约的清白。温迪数字手段了和约任务,停飞审计员的收益、应收票据信誉对应相干的恶果,收益身份公开宣称适合记账人标准。。

  再审后,我的局以为,王立军作为省掉温迪数字财务总监,财务期刊的忠诚、正确性、诚信是族长税收。,党不直接的参加事情。、未参与者、我不实现虚伪和约条款。、不信任法定免去的说辞是信任看和说辞。,设立免去的说辞是不敷的。。

  Luo Shuni和他的特工计划了他们的恢复看。,邀请是不行惩办的。:起作用的手段职责,在职责范围内,咱们尽职履行。,不即时启示受成立约束。。同时,原级形容词相配考察任务,解决每边,对加盖于作出了惠及的奉献和原级形容词的情绪反应,立效该当审理为立效。。

  再审后,我的局以为,Luo Shuni是谨慎的建立组织的董事会写字台,未能即时建立组织交流启示,在说起、不注意起监督作用的表白董事会写字台是勤奋履行的人。,他需要量歉意处分不注意法度本着。,应对温迪数字交流启示犯法行动承当实质性的税收。与咱们局解决的行动。,量刑时应授予思索。。

  国务院四处走动的一份让使担忧成绩的决议郭发〔2013〕49)规则,证监会应参照《可转让证券法》的使担忧规则。,执行行政处分。”《非上市大众公司监视必须穿戴的》六度音程十规律,公司及否则交流启示任务人未按规则启示交流,或许启示的交流是伪造的。、给错误的劝告性说起或减少。,秉承《一号百九十三项保障法》的规则处分。停飞党违背正路的正路、高质量的、沿革与社会为害,本着《可转让证券法》第一百九十三条的规则,我决议。:

  一、温迪数字授予正告,同时与6刑罚100000猛然震荡

  二、对关李凤授予正告,同时与30一一一万元刑罚

  三、四处走动的王丽君授予正告,同时与20一一一万元刑罚

  四、四处走动的Luo Shuni授予正告,同时与10一一一万元刑罚

  该方应自收到决议之日起15一两天内。,将刑罚汇至奇纳河证监会政府财政恢复认为,开户存款:中信广场存款本部,账号7111010189800000162,存款直接的转为财政部。,偿还证据的正本与每边的著名的发发出信息咱们。党回绝无怨接受处分决议的,可在收到本处分海关行政复查之日起60一两天内翻奇纳河可转让证券监视管理使服役勤勉行政复查,也可在收到本处分海关行政复查之日起6个月内直接的向有能力的人民法院提起行政诉诸法度。重新审议诉诸法度期,上述的决议不应中止。。

广东可转让证券监视管理局

2018年719

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