中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书〔2018〕13号(广东温迪数字传播股份有限公司、关丽芬、王立军、罗淑妮)

Chin广东接管局行政处分海关行政复核

〔201813

  中止规律的:广东温迪数字伸开份有限的公司(以下略号温迪数字),写姓名地址:广东广州越秀区。

  关李凤,女,19753开始月,省掉温迪数字董事长、行政经理,写姓名地址:广东广州越秀区

  王立军,男,1974年6开始月,省掉温迪数字财务总监,写姓名地址:广东广州花都。

  罗淑妮,女,1986年1开始月,省掉温迪数字董事会大臣,写姓名地址:广东番禺区区。

  依钟《中华人民共和国文章法》关于规则,我的局是对的。温迪数字对守法违规知识颁发养护中止了考察。、审讯,比照行政处分的规则向中止规律的通告行政处分忠实。、说辞、中止规律的依法拿的根底和向右。中止规律的温迪数字、关李凤、王立军、Luo Shuni声称颁发发表宣言和辩论。,we的领地格形式将依法中止听证。,听取了中止规律的代理人的情况和能防范。此案眼前在考察中。、审讯完毕。

  经被发现的人,温迪数字在以下忠实:

   一、声明活期公布的虚伪报道

  (1)2015年度公布应收荣誉荣誉增添、营业支出、营业围绕

  2015年,温迪数字以将未实践实行的和约肯定支出的方法虚拟营业支出,解释2015年度公布虚伪增添应收荣誉荣誉1,850万元,占现期颁发总资产12,万元的。夸张营业支出1,万元,占最近的营业支出的11,万元的;围绕总额增长1,万元,占现期颁发围绕总额2,万元的69%。

  (二)2016年半年度公布虚增应收荣誉荣誉、营业支出、营业围绕

  2016上半年,温迪数字以将未实践实行的和约肯定支出的方法虚拟营业支出,解释2016年半年度公布虚增应收荣誉荣誉3,万元,占现期颁发总资产14,万元的。夸张营业支出1,万元,占最近的营业支出的9,万元的;围绕总额增长1,万元,占现期颁发围绕总额1,万元的。

  二、中期公布虚伪记载

  (一)2016年10月20日,温迪数字发行《份发行设计图》(公报编号:2016-102),份发行规指的是第三使驻扎的买卖情况和毛围绕资料。,朝内的,买卖情况支出虚伪颁发1,万元,围绕总额1,万元。

  (二)2016年12月30日,温迪数字发行了《招股书资产的公报》(公报编号:2016-121),称将2015年、9 2016年度签字的生意和约应收荣誉荣誉,000万元打包让给广州市我最红使充满请教打伙儿企业单位(有限的打伙儿)(以下略号我最红使充满),依协定,3,800万元。

  经查,上述的债务让款实践上为温迪数字董事长、行政经理关李凤向我最红使充满分类人事广告版配偶的专款。温迪数字招股书资产的公报与忠实不顺从。,虚伪记载的在。

  三、未按声称颁发主管人员知识

  (1)未即时颁发严重的规律事项

  2016年11月11日,温迪数字与吴Xin签字了《组成协定》和《还款委托书》。

  2016年12月6日,吴某新广州广州市荔湾区人民法院(以下略号人民法院)广州市荔湾区法院提起民用的规律,声称离开上述的组成协定和归还U。

  2017年1月5日,广州市荔湾区法院受权了这一法院判决。

  温迪数字在使求助于辩论状时期管辖范围推荐政见两样,民用的规律法第21条规则的声称案移送温迪数字写姓名地址臀部广州市越秀区人民法院听证会。

  2017年1月24日,广州市荔湾区法院裁定减少温迪数字对该案管辖范围的政见两样,并发布民用的会诊[(2017)粤0103民初491号]。 

  2017年4月12日,广州市荔湾区法院温迪数字收回传票。2017年4月20日摆布。,温迪数字收到法院传票。

  触及的钱是4。,000万元,温迪数字2015年度经审计净资产7,万元产生严重的规律事项。温迪数字未即时中止暂时知识颁发。

  (二)未即时颁发配偶所持公司5%前述事项份被质押

  2017年4月7日,温迪数字股份配偶关李凤将其持稍微280万股公司份(占公司总陈旧的),质押上海堆积份有限的公司深圳使分支,质押截止期限2017年4月7日至2018年4月6日,分类人事广告版信任质押股。上述的配偶持股的公司质押,温迪数字即时中止暂时知识颁发

  (三)未能颁发孤独董事和契的退职

  温迪数字董事会分开于2017年3月17日、2017年4月18日获孤独董事徐兵、首座财务官王丽君使求助于退职公布。上述的公司董事、高层有管理才能的人的更衣,温迪数字未即时中止暂时知识颁发

  温迪数字的上述的行动违背另外的十项全能运动规则的监视A,第六感觉十大接管体制的现况与对抗手段。

  省掉温迪数字董事长、行政经理关李凤,是对温迪数字前述事项违规法行动正好适合的掌管任职于。省掉温迪数字财务总监王立军,是对温迪数字活期公布和《份发行设计图》虚伪记载守法行动正好适合的掌管任职于。省掉温迪数字董事会大臣罗淑妮,是对温迪数字未即时颁发严重的规律和孤独董事及财务总监退职事项正好适合的掌管任职于。

  2017年,温迪数字接着发行公报,上述的财务资料和严重的事项的修正和颁发。

  前述事项违规忠实,有公司《2015年度公布、2016年度半年度公布,关于暂时公报,关于董事会决议案,营业登记最高纪录,互插和约、协定,记账表明,互插任职于查问笔录、互插公司养护显示出和静止正告悬条标。,足以使著名。

  温迪数字、关李凤及其协同代理人推荐答辩看待,请辛勤挣得的不成惩办的。:居于首位地,温迪数字、关李凤对虚伪和约、伪造特征不懂,温迪数字实行了和约任务,依旁听生的支出、应收荣誉荣誉对应相干的卒,支出肯定是适合会计职业标准的。。另外的,招股书资产的公报与忠实不顺从。,成立企图是护卫队公司爱好。。不即时颁发严重的事件的解释是疏忽大意。、未诡计质押和约剧本、广播稿或许电影剧本等。,不蓄意延宕或隐藏。第三,即便知识颁发是违反规则的的,温迪数字守法以图表画出细微。四分之一的,从2016年11月到2017年5月,温迪数字份存在停牌声明,公司的份缺席买卖。,本案触及的领地事项均举办校正和添补注意到。,对使充满者和大众缺席印象。。第五,假定温迪数字在“虚伪记载”守法行动,为温迪数字发布2015长年累月度公布的审计机构、会计职业任职于也要受到行政处分。。第六感觉,新发行的三板股票上市的公司公报的再寄徒步旅行动,从此处,被行政处分的公司接近奇异的少。。

  再调查后,我的局以为,居于首位地,该案未确信和约误审。,但是确信温迪数字以将未实践实行的和约肯定支出的方法虚拟营业支出。解释列举如下。:居于首位地个是2015。,温迪数字与关于方签字了7份和约,有一致的的一件商品明细表肯定。。上述的7项和约,有6份和约温迪数字未实行若干任务,且温迪数字未收到若干和约项下的基金,据此确信温迪数字虚增应收荣誉荣誉1,850万元,夸张营业支出1,000元(不含增殖价值税)。二是2016上半年,而且在2015签字的那些的。、1份还没有成熟的的和约,温迪数字与关于方分开又签字了1份和约。温迪数字在未诡计一件商品明细表肯定书、在和约项下未支付的养护下,,肯定支出,据此确信温迪数字虚增应收荣誉荣誉3,一万元(应收荣誉荣誉2015)、2016上半年新增应收荣誉荣誉的合计数),夸张营业支出1,000元(不含增殖价值税)。另外的,同样的事物成立蓄意不印象违反规则的正告悬条标的确信。,缺席违背规则的成立蓄意责备法定免去。。温迪数字有些未即时颁发事项有必然的成立解释,但作为未上市的股票上市的公司(以下略号公共使充满公司),真实、正确、完好、即时颁发知识是法定声称,温迪数字未比照法度规则,居于首位地时间即时颁发互插知识,侵犯宽大使充满者意识到权,应承当一致的的法度结果。。第三,温迪数字在多项知识颁发守法违规行动,这责备守法的。。四分之一的,本案中,温迪数字的行动伤害了市场定购单,违背取缔法,依法惩戒。第五,股票上市的公司及其责任心人的会计职业责任心,由内部审计机构指定而尚未上任的的审计功能,两种两样的责任心。;股票上市的公司颁发的财务知识虚伪颁发时,在审计机关中未查明。、未能索引或原因毛病,公司及其互插任职于的豁免责任心。第六感觉,本案系我的局是对的。温迪数字知识颁发守法违规行动中止备案考察和处分,静止违背文章法度法规的,我局将依关于机关中止考察或让。。第七,2017年,温迪数字接着发行公报,财务资料和严重的事项的修正和颁发,该机关在we的领地格形式现场反省后中止。,向公司收回了考察注意到。,we的领地格形式局在审讯做事方法中先前充足思索了。。

  王丽君和他的作为权力经纪人进行交涉推荐了他们的进攻看待。,请辛勤挣得的不成惩办的。:我缺席参与者和约交涉。、担当管理人静止事务,仅在和约签字阶段,依公司流畅对和约中止正式审察。,对虚伪和约的蒙昧。温迪数字实行了和约任务,依旁听生的支出、应收荣誉荣誉对应相干的卒,支出肯定适合会计职业标准。。

  再调查后,我的局以为,王立军作为省掉温迪数字财务总监,财务公布的现实、正确性、诚信是主管人员责任心。,中止规律的不正好专心于事情。、未参与者、我不意识到虚伪和约条款。、信任专业集团的看待和公布责备,产生免去的说辞是不敷的。。

  Luo Shuni和他的作为权力经纪人进行交涉推荐了他们的进攻看待。,请辛勤挣得的不成惩办的。:我在成立上雄健地实行我的功能。,在学术权威范围内,we的领地格形式尽职尽责。,不即时颁发受成立约束。。同时,雄健相配考察任务,和谐各当事人,为最后的掌管做出了无益的奉献和雄健的功能。,犯罪该当确信为犯罪。。

  再调查后,我的局以为,Luo Shuni是适合安排的董事会大臣,未能即时安排知识颁发,在情况、未能引文他作为董事会大臣的勤勉的正告悬条标,他声称豁免处分缺席法度比照。,应对温迪数字知识颁发守法行动承当一致的责任心。与we的领地格形式局和谐的行动。,量刑时应举办思索。。

  国务院声明份让关于成绩的确定郭发〔2013〕49)规则,文章及前进地事务监察任命对关于条文中止相比,工具行政处分。”《非上市大众公司监视规章》第六感觉十规律,公司及静止知识颁发任务人未按规则颁发知识,或许颁发的知识是伪造的。、给错误的劝告性情况或空投。,比照《居于首位地百九十三项担保法》的规则处分。依中止规律的违背忠实的忠实、习性、以图表画出与社会为害,比照《文章法》第一百九十三条的规则,我确定。:

  一、温迪数字授予正告,同时与60元好的

  二、对关李凤授予正告,同时与30一一一万元好的

  三、支持王丽君授予正告,同时与20一一一万元好的

  四、声明Luo Shuni授予正告,同时与10一一一万元好的

  该方应自收到确定之日起15一两天内。,将好的汇至柴纳证监会公有经济宽恕记述,开户堆积:中国国际信托投资公司堆积本部,账号7111010189800000162,堆积正好转为罗马皇帝王室财库。,支付证据的正本与各当事人的名字发派人we的领地格形式。中止规律的回绝接球处分确定的,可在收到本处分海关行政复核之日起60一两天内省性柴纳文章监视管理任命声请行政复核,也可在收到本处分海关行政复核之日起6个月内正好向有管辖范围的人民法院提起行政规律。重新审议规律期,上述的确定不应中止。。

广东文章监视管理局

2018年719

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