中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书〔2018〕13号(广东温迪数字传播股份有限公司、关丽芬、王立军、罗淑妮)

Chin广东接管局行政处分海关行政复查

〔201813

  共相当多的:广东温迪数字散发陈旧的有受限制的公司(以下简化温迪数字),居住时间:广东广州越秀区。

  关李凤,女,19753出身月,省掉温迪数字董事长、行政经理,校址:广东广州越秀区

  王立军,男,1974年6出身月,省掉温迪数字财务总监,校址:广东广州花都。

  罗淑妮,女,1986年1出身月,省掉温迪数字董事会secretary 秘书,校址:广东番禺区区。

  着陆钟《中华人民共和国建立互信关系法》公司或企业规则,我的局是对的。温迪数字对通讯指示悖德行动中止考察、得知,如行政处分的规则向共相当多的传单行政处分实践情形。、说辞、共相当多的依法享受的根底和赋予头衔。共相当多的温迪数字、关李凤、王立军、Luo Shuni命令宣布国务的和辩论。,我们家将依法中止听证。,听取了共相当多的代理人的宣布和示范。此案眼前正考察中。、审讯完毕。

  经被发现的人,温迪数字在以下实践情形:

   一、发生着的时限小报的虚伪报道

  (1)2015年度小报应收信誉信誉增补的、营业支出、营业归来

  2015年,温迪数字以将未实践完成的和约使巩固支出的方法虚拟营业支出,创造2015年度小报虚伪增补的应收信誉信誉1,850万元,占比较期指示总资产12,万元的。夸奖营业支出1,万元,占出现营业支出的11,万元的;归来总额增长1,万元,占比较期指示归来总额2,万元的69%。

  (二)2016年半年度小报虚增应收信誉信誉、营业支出、营业归来

  2016上半年,温迪数字以将未实践完成的和约使巩固支出的方法虚拟营业支出,创造2016年半年度小报虚增应收信誉信誉3,万元,占比较期指示总资产14,万元的。夸奖营业支出1,万元,占出现营业支出的9,万元的;归来总额增长1,万元,占比较期指示归来总额1,万元的。

  二、中期小报虚伪记载

  (一)2016年10月20日,温迪数字当播音员《市场占有率发行培养》(公报编号:2016-102),市场占有率发行动设计标示于图表上指的是第三一刻钟的欺骗和毛归来创纪录的。,流行,欺骗支出虚伪指示1,万元,归来总额1,万元。

  (二)2016年12月30日,温迪数字当播音员了《出卖资产的公报》(公报编号:2016-121),称将2015年、9 2016年度签字的事情和约应收信誉信誉,000万元打包让给广州市我最红封锁会诊使无空闲连队(有受限制的使无空闲)(以下简化我最红封锁),着陆同意,3,800万元。

  经查,是你这么说的嘛!债务让款实践上为温迪数字董事长、行政经理关李凤向我最红封锁个体隐名的专款。温迪数字资产出卖公报说话中肯指示与实践情形不顺从。,虚伪记载的在。

  三、未按命令指示纸和烟叶通讯

  (1)未即时指示成年的控告事项

  2016年11月11日,温迪数字与吴Xin签字了《赔偿同意》和《还款委托书》。

  2016年12月6日,吴某新广州荔湾人民法院(以下简化人民法院)荔湾法院提起民用的控告,命令约去是你这么说的嘛!赔偿同意和还债U。

  2017年1月5日,荔湾法院受权了这一判处。

  温迪数字在参考辩论状时刻管辖范围瞄准政见意见分歧,着陆民用的控告法的次货十一案移送温迪数字居住时间使就座广州市越秀区人民法院听证会。

  2017年1月24日,荔湾法院裁定统治温迪数字对该案管辖范围的政见意见分歧,并期民用的书面裁定[(2017)粤0103民初491号]。 

  2017年4月12日,荔湾法院温迪数字收回传票。2017年4月20日摆布。,温迪数字收到法院传票。

  关涉的总结是4。,000万元,温迪数字2015年度经审计净资产7,万元排队成年的控告事项。温迪数字未即时中止暂时通讯指示。

  (二)未即时指示隐名所持公司5%由于陈旧的被质押

  2017年4月7日,温迪数字股份隐名关李凤将其持相当多的280万股公司陈旧的(占公司总陈旧的),质押上海开账户陈旧的有受限制的公司深圳树枝,质押期2017年4月7日至2018年4月6日,个体信任质押股。是你这么说的嘛!隐名持相当多的公司市场占有率的质押。,温迪数字即时中止暂时通讯指示

  (三)未能指示孤独董事和契的退职

  温迪数字董事会地区于2017年3月17日、2017年4月18日收到孤独董事徐兵、首座财务官王丽君参考退职小报。是你这么说的嘛!公司董事、高层完成的的意见分歧,温迪数字未即时中止暂时通讯指示

  温迪数字的是你这么说的嘛!行动违背次货十项全能运动规则的监视A,直觉十大接管体制的身份与诡计。

  省掉温迪数字董事长、行政经理关李凤,是对温迪数字由于违规法行动当前的担任的掌管参谋的。省掉温迪数字财务总监王立军,是对温迪数字时限小报和《市场占有率发行培养》虚伪记载犯法行动当前的担任的掌管参谋的。省掉温迪数字董事会secretary 秘书罗淑妮,是对温迪数字未即时指示成年的控告和孤独董事及财务总监退职事项当前的担任的掌管参谋的。

  2017年,温迪数字接着当播音员公报,是你这么说的嘛!财务创纪录的和成年的事项的修正和指示。

  由于违规实践情形,有公司《2015年度小报、2016年度半年度小报,公司或企业暂时公报,公司或企业董事会决议案,营业登记履历,互相牵连和约、同意,记账收据,互相牵连参谋的讯问笔录、互相牵连公司事件使发誓和支持物能说明成绩的。,足以验明。

  温迪数字、关李凤及其协同代理人瞄准答辩反对,请坦诚的不成惩办的。:原始的,温迪数字、关李凤对虚伪和约、伪造单位印章,温迪数字完成了和约任务,着陆旁听生的支出、应收信誉信誉对应相干的成果,支出使巩固是契合会计职业标准的。。次货,资产出卖公报说话中肯指示与实践情形不顺从。,成立企图是备款以支付公司无益于。。不即时指示成年的事件的争辩是疏忽大意。、未导致质押和约怪人等。,不成心延宕或隐藏。第三,即苦通讯指示是非法的的,温迪数字犯法标示于图表上细微。四,从2016年11月到2017年5月,温迪数字市场占有率做停牌情形,公司的市场占有率不注意市。,本案关涉的缠住事项均产生点明失常的和增补的留心。,对封锁者和大众不注意伤害的结果。第五,假定温迪数字在“虚伪记载”犯法行动,为温迪数字期2015逐年度小报的审计机构、会计职业参谋的也要受到行政处分。。直觉,新三板股票上市的公司重版公报遍及行动,响应地,被行政处分的公司等同极少。。

  回顾后,我的局以为,原始的,该案未保养和约失常的。,只因为保养温迪数字以将未实践完成的和约使巩固支出的方法虚拟营业支出。争辩如次。:原始的个是2015。,温迪数字与公司或企业方签字了7份和约,有响应的规划贷款费率使巩固。。是你这么说的嘛!7项和约,有6份和约温迪数字未完成一些任务,且温迪数字未收到一些和约项下的现款,据此保养温迪数字虚增应收信誉信誉1,850万元,夸奖营业支出1,000元(不含增值课税)。二是2016上半年,不计在2015签字的那。、1份还没有慎重拟定的和约,温迪数字与公司或企业方地区又签字了1份和约。温迪数字在未导致规划贷款费率使巩固书、在和约项下未报应的事件下,,使巩固支出,据此保养温迪数字虚增应收信誉信誉3,一万元(应收信誉信誉2015)、2016上半年新增应收信誉信誉的合计数),夸奖营业支出1,000元(不含增值课税)。次货,相同的成立成心不挤入非法的能说明成绩的的保养。,不注意违背规则的成立成心毛病法定免去。。温迪数字比率未即时指示事项有必然的成立争辩,但作为未上市的股票上市的公司(以下简化公共封锁公司),真实、正确、丰富的、即时指示通讯是法定命令,温迪数字未如法度规则,原始的时间即时指示互相牵连通讯,违反宽大封锁者实现权,应承当响应的法度结果。。第三,温迪数字在多项通讯指示犯法悖德行动,这毛病犯法的。。四,本案中,温迪数字的行动伤害了市场定购单,违背制止法,依法惩治。第五,股票上市的公司及其归咎于人的会计职业归咎于,审计机关表面上的审计机构的审计归咎于,两种意见分歧的归咎于。;股票上市的公司指示的财务通讯虚伪指示时,在审计机关中未检出的。、未能点明或动机毛病,公司及其互相牵连参谋的的宽免归咎于。直觉,本案系我的局是对的。温迪数字通讯指示犯法悖德行动中止备案考察和处分,支持物违背建立互信关系法度法规的,我局将着陆公司或企业机关中止考察或让。。第七,2017年,温迪数字接着当播音员公报,财务创纪录的和成年的事项的修正和指示,该机关在我们家现场反省后中止。,向公司收回了考察留心。,我们家局在审讯指引航线中先前完全地思索了。。

  王丽君和他的代理的瞄准了他们的国防部反对。,请坦诚的不成惩办的。:我不注意吃和约协商。、完成支持物事务,仅在和约签字阶段,着陆公司工艺过程对和约中止正式审察。,对虚伪和约的空虚。温迪数字完成了和约任务,着陆旁听生的支出、应收信誉信誉对应相干的成果,支出使巩固契合会计职业标准。。

  回顾后,我的局以为,王立军作为省掉温迪数字财务总监,财务小报的真相、正确性、诚信是概要的归咎于。,不当前的吃共相当多的瞄准的事情、未吃、我不实现虚伪和约条款。、不置信法定免去的说辞是置信反对和说辞。,排队免去的说辞是不敷的。。

  Luo Shuni和他的代理的瞄准了他们的国防部反对。,请坦诚的不成惩办的。:我在成立上起功能的地完成我的功能。,勤奋的尽职清偿清偿,不即时指示受成立约束。。同时,起功能的相配考察任务,相商每侧,为最近的支持做出了无益的奉献和起功能的的功能。,立效该当保养为立效。。

  回顾后,我的局以为,担任机构相商任务的董事会secretary 秘书,未能即时机构通讯指示,在宣布、不注意能说明成绩的弄清董事会secretary 秘书是勤奋的清偿的人。,对其宽免处分的命令不注意法度鉴于。,应对温迪数字通讯指示犯法行动承当响应归咎于。与我们家局相商的行动。,量刑时应产生思索。。

  国务院发生着的陈旧的让公司或企业成绩的确定郭发〔2013〕49)规则,证监会应参照《建立互信关系法》的公司或企业规则。,实行行政处分。”《非上市大众公司监视规则》直觉十原理,公司及支持物通讯指示任务人未按规则指示通讯,或许指示的通讯是伪造的。、给错误的劝告性宣布或失误。,如《原始的百九十三项凯恩符号排列测验》的规则处分。着陆共相当多的违背实践情形的实践情形、天理、标示于图表上与社会为害,鉴于《建立互信关系法》第一百九十三条的规则,我确定。:

  一、温迪数字授予正告,同时与60元足球点球

  二、对关李凤授予正告,同时与30一一一万元足球点球

  三、发生着的王丽君授予正告,同时与20一一一万元足球点球

  四、发生着的Luo Shuni授予正告,同时与10一一一万元足球点球

  该方应自收到确定之日起15一两天内。,将足球点球汇至奇纳河证监会公有经济移转账目,开户开账户:中信广场开账户总机构,账号7111010189800000162,开账户当前的转为金库。,报应证据的复本与每侧的专门名称发送我们家。共相当多的回绝赞成处分确定的,可在收到本处分海关行政复查之日起60一两天缺乏自信奇纳河建立互信关系监视管理政务会敷用行政复查,也可在收到本处分海关行政复查之日起6个月内当前的向有管辖范围的人民法院提起行政控告。重新审议控告期,是你这么说的嘛!确定不应中止。。

广东建立互信关系监视管理局

2018年719

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