中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书〔2018〕13号(广东温迪数字传播股份有限公司、关丽芬、王立军、罗淑妮)

Chin广东接管局行政处分海关行政复查

〔201813

  规律当事人:广东温迪数字使蔓延树干对大众不完全开放的公司(以下省略温迪数字),寓所:广东广州越秀区。

  关李凤,女,19753出身本人月的时间,省掉温迪数字董事长、演技经理,称呼:广东广州越秀区

  王立军,男,1974年6出身本人月的时间,省掉温迪数字财务总监,称呼:广东广州花都。

  罗淑妮,女,1986年1出身本人月的时间,省掉温迪数字董事会秘书官,称呼:广东番禺区。

  说辞钟《中华人民共和国保护法》涉及规则,我的局是对的。温迪数字对犯法违规知识解释条款停止了考察。、听到,本着行政处分的规则向规律当事人日志行政处分忠实。、说辞、规律当事人依法取的根底和感兴趣的事。规律当事人温迪数字、关李凤、王立军、Luo Shuni召唤颁发宣布和辩论。,我们的将依法停止听证。,听取了规律当事人代理人的州和争论。此案眼前正考察中。、审讯完毕。

  经发现物,温迪数字在以下忠实:

   一、向活期宣告的虚伪报道

  (1)2015年度宣告应收信任信任高处、营业支出、营业统计表

  2015年,温迪数字以将未现实演技的和约鸣谢支出的方法虚拟营业支出,事业2015年度宣告虚伪高处应收信任信任1,850万元,占现期解释总资产12,万元的。夸奖营业支出1,万元,占出席的营业支出的11,万元的;统计表完全的增长1,万元,占现期解释统计表完全的2,万元的69%。

  (二)2016年半年度宣告虚增应收信任信任、营业支出、营业统计表

  2016上半年,温迪数字以将未现实演技的和约鸣谢支出的方法虚拟营业支出,事业2016年半年度宣告虚增应收信任信任3,万元,占区别期解释资产完全的的14%,万元的。夸奖营业支出1,万元,占出席的营业支出的9,万元的;统计表完全的增长1,万元,占现期解释统计表完全的1,万元的。

  二、中期宣告虚伪记载

  (一)2016年10月20日,温迪数字发行物《产权保护发行放映》(公报编号:2016-102),产权保护发行标示于图表上指的是第三使驻扎的去市场买东西和毛统计表创纪录的。,在家,去市场买东西支出虚伪解释1,万元,统计表完全的1,万元。

  (二)2016年12月30日,温迪数字发行物了《公开让售资产的公报》(公报编号:2016-121),称将2015年、9 2016年度订约的经济的新闻和约应收信任信任,000万元打包让给广州市我最红授予会诊使无空闲中队(对大众不完全开放的使无空闲)(以下省略我最红授予),说辞拟定草案,3,800万元。

  经查,是你这么说的嘛!债务让款现实上为温迪数字董事长、演技经理关李凤向我最红授予身体的伙伴的专款。温迪数字公开让售资产的公报与忠实不适合。,在虚伪记载。

  三、未按召唤解释高音的知识

  (1)未即时解释重要的规律事项

  2016年11月11日,温迪数字与吴Xin签字了《报酬拟定草案》和《还款委托书》。

  2016年12月6日,吴某新广州广州市荔湾区人民法院(以下省略人民法院)广州市荔湾区与民法涉及的规律研究任务实验室,召唤脱掉是你这么说的嘛!报酬拟定草案和还债U。

  2017年1月5日,广州市荔湾区法院受权了这一宣判。

  温迪数字在相干到辩论状次权限赠送反,说辞与民法涉及的规律法的次货十一案移送温迪数字寓所可容纳若干座位广州市越秀区人民法院听证会。

  2017年1月24日,广州市荔湾区法院裁定支配温迪数字对该案权限的反,并发布与民法涉及的商议[(2017)粤0103民初491号]。 

  2017年4月12日,广州市荔湾区法院温迪数字收回传票。2017年4月20日摆布。,温迪数字收到法院传票。

  关涉的钱是4。,000万元,温迪数字2015年度经审计净资产7,万元组成重要的规律事项。温迪数字未即时停止暂时知识解释。

  (二)未即时解释伙伴所持公司5%外面的树干被质押

  2017年4月7日,温迪数字界分伙伴关李凤将其持稍微280万股公司树干(占公司总股市的),质押上海岸树干对大众不完全开放的公司深圳分科,质押期2017年4月7日至2018年4月6日,身体的信用质押股。是你这么说的嘛!伙伴持稍微公司产权保护的质押。,温迪数字即时停止暂时知识解释

  (三)未能解释孤独董事和契的退职

  温迪数字董事会使分开于2017年3月17日、2017年4月18日获孤独董事徐兵、首座财务官王丽君相干到退职宣告。是你这么说的嘛!公司董事、高层行政部门的代替物,温迪数字未即时停止暂时知识解释

  温迪数字的是你这么说的嘛!行动违背《监视管理条例》第20条的,直觉十大接管体制的身份与反措施。

  省掉温迪数字董事长、演技经理关李凤,是对温迪数字外面的违规法行动直线一部分谨慎的的掌管管理人员。省掉温迪数字财务总监王立军,是对温迪数字活期宣告和《产权保护发行放映》虚伪记载犯法行动直线一部分谨慎的的掌管管理人员。省掉温迪数字董事会秘书官罗淑妮,是对温迪数字未即时解释重要的规律和孤独董事及财务总监退职事项直线一部分谨慎的的掌管管理人员。

  2017年,温迪数字接连地发行物公报,是你这么说的嘛!财务创纪录的和重要的事项的修正和解释。

  外面的违规忠实,有公司《2015年度宣告、2016年度半年度宣告,涉及暂时公报,涉及公司决议书,营业登记唱片,中间定位和约、拟定草案,记账解释,中间定位管理人员讯问笔录、中间定位公司条款宣布和静止正告悬条标。,足以承认。

  温迪数字、关李凤及其协同代理人赠送答辩建议,请老实的不行惩办的。:最早,温迪数字、关李凤对虚伪和约、伪造标志不懂,温迪数字演技了和约任务,说辞查账员的支出、应收信任信任对应相干的导致,支出鸣谢是适合会计职业标准的。。次货,公开让售资产的公报与忠实不适合。,成立企图是支持公司趣味。。不即时解释重要的事件的事业是疏忽大意。、未完成质押和约手迹等。,缺乏蓄意延宕或躲藏。。第三,使相等知识解释是违反规则的的,温迪数字犯法机遇细微。四,从2016年11月到2017年5月,温迪数字产权保护有停牌国务的,公司的产权保护缺乏买卖。,本案关涉的事项授予开拓和使牲口众多。,对授予者和大众缺乏不受欢迎的求婚者的结果。第五,免得温迪数字在“虚伪记载”犯法行动,为温迪数字发布2015积年累月度宣告的审计机构、会计职业管理人员也要受到行政处分。。直觉,新发行的三板股票上市的公司公报的重新提起远足动,如此,被行政处分的公司数字高度地少。。

  写评论后,我的局以为,最早,该案未确实和约失误。,只因为确实温迪数字以将未现实演技的和约鸣谢支出的方法虚拟营业支出。事业如次。:最早个是2015。,温迪数字与涉及方订约了7份和约,有相配的提出罪状钻井速度鸣谢。。是你这么说的嘛!7项和约,有6份和约温迪数字未演技稍微任务,且温迪数字未收到稍微和约项下的款子,据此确实温迪数字虚增应收信任信任1,850万元,夸奖营业支出1,000元(不含增殖价值税)。二是2016上半年,要变动从而产生断层在2015签字的那个。、1份还没有断气的和约,温迪数字与涉及方使分开又订约了1份和约。温迪数字在未完成提出罪状钻井速度鸣谢书、在和约项下未报应的条款下,,鸣谢支出,据此确实温迪数字虚增应收信任信任3,一万元(应收信任信任2015)、2016上半年新增应收信任信任的合计数),夸奖营业支出1,000元(不含增殖价值税)。次货,同一事物成立蓄意不效果违反规则的正告悬条标的确实。,缺乏违背规则的成立蓄意变动从而产生断层法定免去。。温迪数字一部分未即时解释事项有必然的成立事业,但作为未上市的股票上市的公司(以下省略公共授予公司),真实、精确、极盛时、即时解释知识是法定召唤,温迪数字未本着法度规则,最早时间即时解释中间定位知识,授予者赚得权的侵害功能,应承当相配的法度结果。第三,温迪数字在多项知识解释犯法违规行动,这变动从而产生断层犯法的。。四,本案中,温迪数字的行动伤害了市场定购单,违背制止法,依法惩治。第五,股票上市的公司及其归咎于人的会计职业归咎于,审计机关外观审计机构的审计归咎于,两种确切的的归咎于。;股票上市的公司解释的财务知识虚伪解释时,在审计机关中未检出的。、未能点明或造成毛病,公司及其中间定位管理人员的提交归咎于。直觉,本案系我的局是对的。温迪数字知识解释犯法违规行动停止备案考察和处分,静止违背保护法度法规的,我局将说辞涉及部门停止考察或让。。第七,2017年,温迪数字接连地发行物公报,财务创纪录的和重要的事项的修正和解释,这事产生在我们的局的现场反省接近末期的。,向公司收回了考察注意到。,我们的局在审讯诉讼程序中曾经充足的思索了。。

  王丽君和他的调解人赠送了他们的痊愈建议。,请老实的不行惩办的。:我缺乏厕和约议价出售。、演技静止事务,仅在和约订约阶段,说辞公司排出对和约停止正式审察。,对虚伪和约的由无知引起的。温迪数字演技了和约任务,说辞查账员的支出、应收信任信任对应相干的导致,支出鸣谢适合会计职业标准。。

  写评论后,我的局以为,王立军作为省掉温迪数字财务总监,财务宣告的确凿性、精确性、诚信是高音的归咎于。,规律当事人不直线一部分忙于事情。、未厕、我不赚得虚伪和约条款。、不信任法定免去的说辞是信任建议和说辞。,组成免去的说辞是不敷的。。

  Luo Shuni和他的调解人赠送了他们的痊愈建议。,请老实的不行惩办的。:我在成立上起功能的地演技我的证券。,在权威范围内,我们的尽职宣告无罪。,不即时解释受成立约束。。同时,起功能的相配考察任务,结合在一起每边,为末版搀扶做出了无益的奉献和起功能的的功能。,犯罪该当确实为犯罪。。

  写评论后,我的局以为,谨慎的棉纸结合在一起任务的董事会秘书官,未能即时棉纸知识解释,在州、缺乏正告悬条标解释董事会秘书官是勤奋宣告无罪的人。,他召唤提交处分缺乏法度本着。,应对温迪数字知识解释犯法行动承当相配归咎于。与我们的局结合在一起的行动。,量刑时应授予思索。。

  国务院向树干让涉及成绩的决议郭发〔2013〕49)规则,保护及至将来事务监察委任对涉及条文停止区别,器械行政处分。”《非上市大众公司监视控制》直觉十规律,公司及静止知识解释任务人未按规则解释知识,或许解释的知识是伪造的。、给错误的劝告性州或未。,本着《最早百九十三项保障法》的规则处分。说辞规律当事人违背忠实的忠实、素养、机遇与社会为害,本着《保护法》第一百九十三条的规则,我决议。:

  一、温迪数字授予正告,同时与60元代价

  二、对关李凤授予正告,同时与30一一一万元代价

  三、反王丽君授予正告,同时与20一一一万元代价

  四、向Luo Shuni授予正告,同时与10一一一万元代价

  该方应自收到决议之日起15不日。,将代价汇至中国1971证监会公有经济缓和账目,开户岸:中国国际信托投资公司岸总机构,账号7111010189800000162,岸直线一部分转为金库。,报应笔据的正本与每边的称号发使作出我们的。规律当事人回绝承兑处分决议的,可在收到本处分海关行政复查之日起60不日向中国1971保护监视管理委任勤勉行政复查,也可在收到本处分海关行政复查之日起6个月内直线一部分向有权限的人民法院提起行政规律。重新审议规律期,是你这么说的嘛!决议无能力的暂缓执行的。

广东保护监视管理局

2018年719

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