中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书〔2018〕13号(广东温迪数字传播股份有限公司、关丽芬、王立军、罗淑妮)

Chin广东接管局行政处分海关行政复查

〔201813

  举行诉讼窥测的:广东温迪数字繁衍股限制公司(以下简化温迪数字),驻地:广东广州越秀区。

  关李凤,女,19753生产月,省掉温迪数字董事长、表现经理,通信处:广东广州越秀区

  王立军,男,1974年6生产月,省掉温迪数字财务总监,通信处:广东广州花都。

  罗顺益,女,1986年1生产月,省掉温迪数字董事会书桌,通信处:广东番禺区区。

  理智钟《中华人民共和国文件法》顾虑规则,我的局是对的。温迪数字对守法违规交流颁布状况举行了考察。、调查,依照行政处分的规则向举行诉讼窥测的按期刊物行政处分行动。、说辞、举行诉讼窥测的依法使过得快活的根底和右方的。举行诉讼窥测的温迪数字、关李凤、王立军、罗顺益请求提名表扬辩论和听证,朕将依法举行听证。,听取了举行诉讼窥测的代理人的提名表扬和讨论。此案眼前正考察中。、审讯完毕。

  经发现,温迪数字在以下行动:

   一、按期公布切中要害虚伪记载

  (1)2015年度公布应收借借吹捧、营业收益、营业言归正传

  2015年,温迪数字以将未实践表现的和约不经宣誓而庄严宣布收益的方法虚拟营业收益,理由2015年度公布虚伪吹捧应收借借1,850万元,占现期颁布总资产12,万元的。吹捧营业收益1,万元,占现在的营业收益的11,万元的;言归正传总额增长1,万元,占现期颁布言归正传总额2,万元的69%。

  (二)2016年半年度公布虚增应收借借、营业收益、营业言归正传

  2016上半年,温迪数字以将未实践表现的和约不经宣誓而庄严宣布收益的方法虚拟营业收益,理由2016年半年度公布虚增应收借借3,万元,占现期颁布总资产14,万元的。吹捧营业收益1,万元,占现在的营业收益的9,万元的;言归正传总额增长1,万元,占现期颁布言归正传总额1,万元的。

  二、中期公布虚伪记载

  (一)2016年10月20日,温迪数字发布的新闻《产权文件发行课程》(公报编号:2016-102),产权文件发行展现指的是第三一刻钟的销路和毛言归正传信息。,在家,销路收益虚伪颁布1,万元,言归正传总额1,万元。

  (二)2016年12月30日,温迪数字发布的新闻了《名次资产的公报》(公报编号:2016-121),称将2015年、9 2016年度订约的贸易和约应收借借,000万元打包让给广州市我最红使充满征询伙伴关系商业(限制伙伴关系)(以下简化我最红使充满),理智同意,3,800万元。

  经查,前述的债务让款实践上为温迪数字董事长、表现经理关李凤向我最红使充满身体的同伙的专款。温迪数字名次资产的公报与行动不契合。,在虚伪记载。

  三、未按请求颁布首次交流

  (1)未即时颁布主修的诉讼窥测事项

  2016年11月11日,温迪数字与吴Xin签字了《补足同意》和《还款委托书》。

  2016年12月6日,吴某新广州荔湾人民法院(以下简化人民法院)荔湾法院提起国民间的诉讼窥测,请求去除前述的补足同意和还债U。

  2017年1月5日,荔湾法院受权了这一判断。

  温迪数字在在内辩论状音长司法权求婚不信奉国教者,国民间的诉讼窥测法第21条规则的请求案移送温迪数字驻地地点广州市越秀区人民法院听证会。

  2017年1月24日,荔湾法院裁定支配温迪数字对该案司法权的不信奉国教者,并发布国民间的咨询[(2017)粤0103民初491号]。 

  2017年4月12日,荔湾法院温迪数字收回传票。2017年4月20日摆布。,温迪数字收到法院传票。

  关涉的总计是4。,000万元,温迪数字2015年度经审计净资产7,万元包括主修的诉讼窥测事项。温迪数字未即时举行暂时交流颁布。

  (二)未即时颁布同伙所持公司5%外面的股被质押

  2017年4月7日,温迪数字股份同伙关李凤将其持局部280万股公司股(占公司总家畜),质押上海堆股限制公司深圳事情或活动范围,质押期2017年4月7日至2018年4月6日,身体的借质押股。前述的同伙持股的公司质押,温迪数字即时举行暂时交流颁布

  (三)未能颁布孤独董事和契的退职

  温迪数字董事会使杰出于2017年3月17日、2017年4月18日获孤独董事徐兵、首座财务官王丽君在内退职公布。前述的公司董事、高层地产管理人的找头,温迪数字未即时举行暂时交流颁布

  温迪数字的前述的行动违背瞬间十项全能运动规则的监视A,六年级十大接管体制的正式的与反向运动。

  省掉温迪数字董事长、表现经理关李凤,是对温迪数字外面的违规行动法行动直线把正式送入精神病院一本正经的掌管作为正式任务人员的。省掉温迪数字财务总监王立军,是对温迪数字按期公布和《产权文件发行课程》虚伪记载守法行动直线把正式送入精神病院一本正经的掌管作为正式任务人员的。省掉温迪数字董事会书桌罗顺益,是对温迪数字未即时颁布主修的诉讼窥测和孤独董事及财务总监退职事项直线把正式送入精神病院一本正经的掌管作为正式任务人员的。

  2017年,温迪数字相继地发布的新闻公报,前述的财务信息和主修的事项的修正和颁布。

  外面的违规行动行动,有公司《2015年度公布、2016年度半年度公布,顾虑暂时公报,顾虑公司决议书,营业登记提出申请表格,相干和约、同意,记账证词,相干作为正式任务人员的讯问笔录、相干公司状况声明和另一边指示器。,足以歧视。

  温迪数字、关李凤及其协同代理人求婚辩论异议,请坦诚的不成惩办的。:首次,温迪数字、关李凤对虚伪和约、伪造印信,温迪数字表现了和约任务,理智旁听生的收益、应收借借的信件结出果实,收益不经宣誓而庄严宣布是契合会计师标准的。。瞬间,名次资产的公报与行动不契合。,成立企图是庇护公司趣味。。不即时颁布主修的事件的理智是疏忽大意。、未吸引质押和约手迹等。,无蓄意延宕或使安坐。。第三,甚至交流颁布是间谍的,温迪数字守法图谋细微。第四的,从2016年11月到2017年5月,温迪数字产权文件成为停牌正式的,公司的产权文件无买卖。,本案关涉的持有违禁物事项均塌下校正和外加使充满。,对使充满者和大众无惹起。。第五,免得温迪数字在“虚伪记载”守法行动,为温迪数字发布2015岁岁度公布的审计机构、会计师作为正式任务人员的也要受到行政处分。。六年级,新三板股票上市的公司重版公报遍及行动,从此,被行政处分的公司全部效果奇异的少。。

  复查后,我的局以为,首次,这起窥测无不经宣誓而庄严宣布和约是不义的行为的。,不过不经宣誓而庄严宣布温迪数字以将未实践表现的和约不经宣誓而庄严宣布收益的方法虚拟营业收益。理智如次。:首次个是2015。,温迪数字与顾虑方订约了7份和约,有有关的的工程前进速度不经宣誓而庄严宣布函。。前述的七项和约切中要害,有6份和约温迪数字未表现稍微任务,且温迪数字未收到稍微和约项下的一笔钱,据此不经宣誓而庄严宣布温迪数字虚增应收借借1,850万元,吹捧营业收益1,000元(不含增值课税)。二是2016上半年,不计在2015签字的那些的。、1份还没有断气的和约,温迪数字与顾虑方使杰出又订约了1份和约。温迪数字在未吸引工程前进速度不经宣誓而庄严宣布书、在和约项下未报酬的状况下,,不经宣誓而庄严宣布收益,据此不经宣誓而庄严宣布温迪数字虚增应收借借3,一万元(应收借借2015)、2016上半年新增应收借借的合计数),吹捧营业收益1,000元(不含增值课税)。瞬间,同样的事物成立蓄意不惹起间谍指示器的不经宣誓而庄严宣布。,无违背规则的成立蓄意缺点法定免去。。温迪数字把正式送入精神病院未即时颁布事项有必然的成立理智,但作为未上市的股票上市的公司(以下简化公共使充满公司),真实、精确、丰富的、即时颁布交流是法定请求,温迪数字未依照法度规则,首次时间即时颁布相干交流,侵入宽大使充满者赚得权,应承当有关的的法度恶果。第三,温迪数字在多项交流颁布守法违规行动,这缺点守法的。。第四的,本案中,温迪数字的行动伤害了市场定购单,违背制止法,依法惩治。第五,股票上市的公司及其义务人的会计师义务,审计机关不相干的审计机构的审计义务,两种区分的义务。;股票上市的公司颁布的财务交流图像失真时,在审计机关中未查明。、未能索引或惹起毛病,公司及其相干作为正式任务人员的的被免除的义务。六年级,本案系我的局是对的。温迪数字交流颁布守法违规行动举行备案考察和处分,另一边违背文件法度法规的,我局将理智顾虑机关举行考察或让。。第七,2017年,温迪数字相继地发布的新闻公报,财务信息和主修的事项的修正和颁布,该机关在朕现场反省后举行。,向公司收回了考察使充满。,朕局在审讯行动方向中先前富裕的思索了。。

  王丽君和他的婚姻介绍人求婚了他们的恢复异议。,请坦诚的不成惩办的。:我无参加和约办理。、表现另一边事务,仅在和约订约阶段,理智公司排出审察和约协助的使符合,对虚伪和约的清白。温迪数字表现了和约任务,理智旁听生的收益、应收借借的信件结出果实,收益不经宣誓而庄严宣布契合会计师标准。。

  复查后,我的局以为,王立军作为省掉温迪数字财务总监,财务公布的事实、精确性、诚信是首次义务。,举行诉讼窥测的不直线把正式送入精神病院从事于事情。、未参加、我不赚得虚伪和约条款。、不信任法定免去的说辞是信任异议和说辞。,包括免去的说辞是不敷的。。

  罗顺益及其代理人求婚辩论异议,请坦诚的不成惩办的。:雨、雪等猛烈的表现职责,在职责范围内,朕尽职宣告无罪。,不即时颁布受成立约束。。同时,正面相配考察任务,完全的每边,为期末考试帮助做出了惠及的奉献和正面的功能。,犯罪该当不经宣誓而庄严宣布为犯罪。。

  复查后,我的局以为,罗顺益作为一本正经棉纸和完全的公司交流颁布事务的董事会书桌,未能即时棉纸交流颁布,在提名表扬、无指示器标明董事会书桌是刻苦宣告无罪的人。,对其被免除的处分的请求无法度依。,应对温迪数字交流颁布守法行动承当有关的义务。与朕局完全的的行动。,量刑时应塌下思索。。

  国务院向前股让顾虑成绩的决议郭发〔2013〕49)规则,文件及助长事务监察委任对顾虑条文举行相对地,完成行政处分。”非上市股票上市的公司监视管理条例六年级十原理,公司及另一边交流颁布任务人未按规则颁布交流,或许颁布的交流是伪造的。、给错误的劝告性提名表扬或妨碍。,依照《首次百九十三项凯恩符号排列测验》的规则处分。理智举行诉讼窥测的违背行动的行动、品种、图谋与社会为害,依《文件法》第一百九十三条的规则,我决议。:

  一、温迪数字授予正告,同时与60元晴朗的

  二、对关李凤授予正告,同时与30一一一万元晴朗的

  三、向前王丽君授予正告,同时与20一一一万元晴朗的

  四、对罗顺益授予正告,同时与10一一一万元晴朗的

  该方应自收到决议之日起15一两天内。,将晴朗的汇至柴纳证监会公有经济提交导致,开户堆:中国国际信托投资公司堆总店,账号7111010189800000162,堆直线把正式送入精神病院转为罗马皇帝王室财库。,报酬证据的正本与每边的名声发用无线电波发送朕。举行诉讼窥测的回绝承受处分决议的,可在收到本处分海关行政复查之日起60一两天外向柴纳文件监视管理委任申请表格行政复查,也可在收到本处分海关行政复查之日起6个月内直线把正式送入精神病院向有司法权的人民法院提起行政程序窥测。重新考虑诉讼窥测期,前述的决议不能胜任的暂停。

广东文件监视管理局

2018年719

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